Ce indicatori financiari ai unei companii trebuie urmăriți pentru a nu arde
Munca Lui / / January 07, 2021
1. Venituri
Veniturile sunt rezultatul direct al muncii companiei. Aceasta nu este suma de bani creditată în cont. Vorbim despre suma totală a revendicărilor adresate clienților pentru servicii prestate sau bunuri expediate. În acest caz, se iau în calcul și fondurile promise prin contract, dar care nu au fost încă transferate.
Acesta din urmă este asociat cu situații în care o companie aparent prosperă intră în faliment. Să presupunem că compania și-a îndeplinit obligațiile pentru 100 de mii de ruble, dar va primi bani doar într-o lună. În teorie, ea are aceste fonduri, dar de fapt nu are. Potrivit directorului analizei de piață Podelu.ru Lilia Fedulina, este important să poți gestiona conturile de primit, adică perioada de furnizare un împrumut comercial către clienții săi, pentru a evita întârzierile în plăți sau pentru a rezolva în mod eficient această problemă dacă a apărut.
Cu cât mai mulți bani sunt înghețați în conturile de încasat, cu atât sunt mai puțini pentru companie. În consecință, organizația trebuie să caute alte surse de finanțare, deși pe hârtie totul este în ordine cu banii.
Lilia Fedulina, director analize de piață, Podelu.ru
Veniturile sunt influențate nu numai de cantitatea de bunuri sau servicii vândute și de prețul acestora. Merită să acordați atenție numărului de cumpărători și achizițiilor făcute de un singur client, cecul mediu. Cu atât mai mult clienți, cu atât riscurile companiei sunt mai diversificate. Cu cât clienții își cumpără mai des produsele, cu atât are mai mult succes.
Prin urmare, veniturile trebuie controlate nu numai ca suma totală a bunurilor vândute, ci și pe segmente. Fiecare companie își stabilește semne critice. Dar este evident că firma nu va fi capabilă să funcționeze cu succes dacă vânzările scad, crește conturile de creanță și organizația își pierde capacitatea de a-și îndeplini obligațiile.
Citind acum🔥
- 12 greșeli de neiertat în comunicarea de afaceri cu un client
2. Profit
Aceasta este o caracteristică cheie a performanței companiei, care arată rezultatul activităților pentru perioada de raportare. Profitul arată cât a câștigat organizația după deducerea tuturor cheltuielilor, mai degrabă decât doar câștigarea.
De asemenea, este important aici nu numai să analizăm starea contului, ci și să luăm în considerare cheltuielile planificate. Să presupunem că numerele sunt foarte diferite cu o zi înainte de salariu și taxe de închiriere si dupa. Dar nimeni nu va anula aceste cheltuieli, așa că trebuie să le avem în vedere.
Lilia FedulinaProfitul trebuie urmărit în dinamică și să vedem ce motive au condus la declin sau creștere. Este important să-i analizăm structura: ce este și de ce.
Dacă scăderea profiturilor nu se datorează sezonalității, ar trebui să trageți alarma și să luați unele măsuri. Punctul critic este absența profitului net. Pierderile sistematice vor duce la „consumul” de capitaluri proprii, ceea ce va afecta negativ solvabilitatea și lichiditatea companiei.
3. Punct egal
Arată în ce condiții nu va exista profit sau pierdere. Aceasta este suma veniturilor necesare pentru a acoperi toate costurile companiei - atât fixe, cât și variabile.
Punctul de rentabilitate în termeni monetari este calculat prin formula:
TB = costuri fixe ÷ ((venituri ÷ (venituri - costuri variabile)) × 100%)
Cu cât costurile fixe ale companiei sunt mai mici și cu atât este mai mare marginalul profit (diferența dintre venituri și costuri variabile), cu atât punctul de echilibru se apropie de zero.
Lilia FedulinaAtunci când analizăm, merită să fim atenți la costurile fixe și variabile pe care le suportă compania. Ce costuri pot fi optimizate sau complet eliminate, care este marja de profit rezultată? Cum se formează prețurile și se oferă reduceri? Cum afectează sortimentul și cantitatea de produse marja de profit? Examinând aceste valori, creați oportunități de a vă îmbunătăți poziția financiară la același nivel de vânzări.
Nivelul critic pentru aceste date este cel la care compania nu mai poate abandona costurile sau reduce prețurile fără a-și înrăutăți poziția.
4. Lichiditate
Aceasta este capacitatea activelor de a se transforma în numerar într-un timp scurt. Aici nu sunt estimate doar sumele din conturi, ci și proprietatea, bunurile - tot ceea ce poate fi vândut rapid. Acest lucru vă permite să înțelegeți cu cât succes compania își va putea achita datoriile dacă ceva nu merge bine, de exemplu, când faliment.
Unul dintre indicatorii importanți este raportul lichidității totale, care este calculat ca raportul dintre activele circulante și pasivele curente.
Lilia FedulinaÎn general, situația este critică dacă raportul lichidității totale este egal cu unul. În unele cazuri, este permis să fie sub unul, dar numai pentru o perioadă scurtă de timp. Cu toate acestea, multe aici depind de compania și situația specifică. Unele organizații pot lucra calm și pot fi responsabile pentru obligațiile lor cu un raport global de lichiditate scăzut.
5. Fondul de rulment
După cum sugerează și numele, acest lucru banicare sunt în cifra de afaceri a companiei. Nu pot fi îndepărtate nedureros în nicio secundă, deoarece activitățile principale sunt finanțate din acestea. Acestea sunt foarte importante pentru vitalitatea organizației.
Fondul de rulment include venituri, rezerve de numerar, creanțe. Cu toate acestea, conturile de plătit sunt excluse din această sumă. Fondul de rulment poate fi negativ sau pozitiv. A doua opțiune este de preferat: în acest caz, compania trăiește pe cont propriu, nu cu fonduri împrumutate.
Lilia FedulinaFaceți distincția între ciclul de funcționare, care este egal cu perioada de cifră de afaceri a creanțelor și a inventarului, și un ciclu de credit, egal cu perioada de cifră de afaceri a conturilor de plătit. Diferența dintre cele două este ciclul financiar sau monetar. Și cu cât este mai scurtă, cu atât compania își gestionează mai bine fondul de rulment.
6. Fluxul de numerar
Acesta demonstrează mișcarea fondurilor companiei, luând în considerare toate veniturile și cheltuielile și arată diferența reală dintre venituri și cheltuieli.
Un flux de numerar pozitiv indică faptul că organizația se descurcă bine: se primesc mai multe fonduri decât sunt necesare pentru costurile necesare. Aceasta înseamnă că banii pot fi investiți în dezvoltare sau, de exemplu, plătiți dividende acționari. Dacă, atunci când calculezi diferența dintre toate veniturile și toate cheltuielile, obții un număr negativ, este timpul să te gândești la ceea ce faci greșit.
În același timp, fluxul de numerar nu spune dacă compania este profitabilă sau neprofitabilă. Chiar și o companie profitabilă poate fi amenințată cu falimentul din cauza incapacității de a-și îndeplini obligațiile - am discutat acest lucru în detaliu mai sus.
Fluxul de numerar este un instrument de planificare și management financiar. Urmărirea acestuia ajută la evitarea situațiilor în care mâine trebuie să efectuați o plată pentru un împrumut, dar conturile sunt goale, deoarece banii pentru bunuri vor veni doar poimâine. Gestionarea fluxului de numerar vă permite să distribuiți corect cheltuielile și veniturile în timp, astfel încât să evitați lacune în numerar.
Citește și📈👨💻💵
- Cum să scrieți un plan de afaceri care vă va ajuta să obțineți succes
- Extinderea afacerii dvs.: ce trebuie să faceți pentru a nu merge defect
- 8 modalități eficiente de a construi spiritul corporativ în echipa ta