Frauda corporativă. Audituri și investigații interne - curs gratuit de la Școala Rusă de Management, formare 16 ore, data de 7 decembrie 2023.
Miscelaneu / / December 09, 2023
Cursul se bazează pe aplicarea practică a practicilor rusești și internaționale pentru a identifica și investiga frauda la întreprinderi din diverse industrii. Este dezvoltat de un profesionist cu peste zece ani de experiență în companii internaționale de consultanță.
Programul va acoperi:
— Sisteme de control intern și antifraudă (componente, metode de implementare).
— Modele antifraudă în Rusia și în străinătate.
— Pregătirea și desfășurarea investigațiilor.
— Cauze privind repararea prejudiciului.
Practicant expert în domeniul securității corporative. Are experiență în dezvoltarea și implementarea sistemelor cuprinzătoare de protecție a afacerilor împotriva amenințărilor externe și interne.
Frauda corporativă. Audituri și investigații interne
• Protejarea companiei de frauda corporativă.
• Tipuri de fraudă corporativă. Conceptul de triunghi al fraudei. Cele mai tipice scenarii de fraudă corporativă de către angajați. Semne de fraudă corporativă din partea angajaților. Scenarii de fraudă corporativă de către directori.
• Semne calificative de fraudă. Semne directe și indirecte de fraudă corporativă. Semne de fraudă corporativă identificate pe baza analizei relațiilor cu partenerii de afaceri în cadrul relațiilor de drept civil.
• Semne de fraudă corporativă identificate pe baza analizei comportamentului angajaților. Conceptul de simptome de fraudă în relație cu factorii umani. Tehnici psihologice utilizate pentru calcularea schemelor frauduloase. Construirea de relații între angajați. Servicii de securitate și personal pentru a detecta și suprima frauda corporativă.
• Semne indirecte de fraudă corporativă asociate cu deficiențe ale controlului intern (lipsa separării sarcinilor, lipsa securității fizice, lipsa controalelor independente, lipsa autorității adecvate, lipsa documentelor relevante și înregistrări etc.).
• Protejarea intereselor economice ale companiei împotriva tranzacțiilor frauduloase. Plan general de acțiune pentru combaterea fraudei (prevenire, depistare, investigare). Identificarea posturilor din companie cu riscuri frauduloase. Modalități cheie de a elimina oportunitățile de fraudă corporativă.
• Măsuri organizatorice, de personal și de control pentru prevenirea fraudei corporative. Relația dintre serviciul de securitate al companiei și agențiile guvernamentale de investigare și de aplicare a legii în legătură cu deschiderea cauzelor penale pentru fapte clasificate la articolul 159 din Codul penal al Federației Ruse (fraudă).
• Proceduri pentru efectuarea auditurilor interne și a investigațiilor financiare.
• Ce este un audit intern și în ce cazuri este efectuat. Motive pentru efectuarea acestuia. Întocmirea unei matrice de inspecție.
• Caracteristici de realizare a auditurilor interne asupra celor mai tipice acțiuni ilegale ale angajaților companiei. Procedura de interacțiune între diviziile întreprinderii în procesul de efectuare a unui audit intern. Norme procedurale care trebuie respectate pe parcursul implementării acestuia.
• Utilizarea unui poligraf (detector de minciuni) atunci când se efectuează investigații interne corporative (inspecții). Poligraf de contact sau fără contact, care este mai bine? Partea juridică și organizatorică a problemei. Este posibil să păcăliști un poligraf?
• Documentarea rezultatelor auditului intern. Capacitatea de a folosi rezultatele ca dovadă a vinovăției angajatului. Formarea și procedurile de stocare a dosarelor de nomenclatură cu rezultatele inspecției.
• Investigații financiare în activitatea contractuală a companiei. Ce este contabilitatea criminalistica? Auditul reglementărilor pentru punerea în aplicare a raporturilor juridice civile. Analiza instructiunilor pentru munca contractuala.
• Analiza procedurilor de luare a deciziilor în munca contractuală. Metode de calcul a semnelor de afiliere a angajaților unei organizații la companii care sunt părți la contracte.
• Colectarea si analiza informatiilor privind contrapartidele companiei pentru prezenta riscurilor economice. Identificarea contrapartidelor dubioase, a tranzacțiilor comerciale și financiare nestandard și nejustificate din punct de vedere economic. Riscuri fiscale. Identificarea abuzurilor în timpul licitațiilor și competițiilor.
• Analiza documentară a raporturilor de drept civil ale unei companii din perspectiva calculării semnelor de fraudă corporativă. Analiza documentelor financiare din perspectiva legilor empirice (legea lui Benford). Semne de fals în documente.
• Analiza sistemului de achiziții și a realității prețurilor. Inspecții (audituri) neprogramate ale stocurilor și proprietății companiei.
• Examinarea anticorupție a contractelor. Analiza contractelor încheiate de companie din perspectiva riscurilor economice, precum și a fezabilității economice.
• Verificări ale angajaților companiei care dețin funcții cu risc de corupție (fraudă). Analiza puterilor și performanței unui angajat în companie. Conversații și interviuri.
• Experiență internațională și standarde corporative pentru protejarea companiilor împotriva infracțiunilor financiare. Acte internaționale antifraudă (Legea britanică privind mită, Legea privind practicile străine de corupție, Legea Sarbanes-Oxley).