Avantajele și dezavantajele de a lucra pe cont propriu despre care trebuie să știți
Miscelaneu / / May 11, 2022
Pentru cei care decid să legalizeze veniturile, uneori este mai bine să aleagă întreprinzători individuali în alte regimuri fiscale.
Munca pe cont propriu sau, cum este mai corect să-i spunem, impozitul pe venitul profesional (EPT), este o specialitate regimul fiscalLegea federală nr. 422-FZ din 27 noiembrie 2018 „Cu privire la experimentul de stabilire a unui regim fiscal special „Impozitul pe venitul profesional””. Este potrivit pentru cei care sunt plătiți pentru rezultatele activităților lor sau pentru chiria proprietății lor.
Taxa a fost introdusă pentru a-i ajuta pe cei care primesc venituri, dar nu îl împart cu statul, să iasă din umbră. Publicul țintă a inclus, de exemplu, oameni care au închiriat apartamentul bunicii sau au oferit diverse servicii la comandă - au lipit imagini de fundal, au aranjat ședințe foto. Li s-a promis ușurința de a deveni liber profesioniști și cote mici de impozitare pentru a-i motiva să se legalizeze. Cu toate acestea, nu numai cei care au lucrat anterior în secret, ci și antreprenorii individuali pot plăti impozit pe venitul profesional. Sunt atrași de aceleași bonusuri.
Să vedem care sunt beneficiile reale liber profesionist și care sunt capcanele în acest mod. Și, deoarece este disponibil pentru persoanele cu și fără statut IP, să fim de acord că în acest text anume vom numi persoane fără acest statut și, odată cu aceasta, - antreprenori. Acest lucru nu este în întregime corect, deoarece IP-ul este, de asemenea, un individ. Dar unele încălcări ale regulilor vor ajuta la ușurarea citirii textului.
Care sunt beneficiile de a fi liber profesionist?
Oferă statut juridic
Alineatul se referă la persoanele care fac afaceri pe negru. Mulți reușesc să facă asta ani de zile fără probleme. Totuși, pot apărea necazuri, mai ales dacă clienții îți sunt aduși nu prin gură în gură, ci prin reclame pe rețelele de socializare sau chiar pe gard. De exemplu, o persoană face prăjituri în bucătărie și le face publicitate pe internet. Fiscul detectează acest lucru și conduce cumpărare de probăÎn urma raidului au fost furnizate declarații de venit/FTS. Sau vecinilor nu le plac chiriașii de deasupra lor și raportează asta locuințe de închiriat, în Serviciul Fiscal Federal.
În cazul în care inspectorul consideră că o persoană s-a sustras de la plata impozitelor, îi poate percepe suplimentar trei aniCodul Fiscal al Federației Ruse, articolul 113 „Statutul de prescripție pentru tragerea la răspundere pentru săvârșirea unei infracțiuni fiscale” și adăugați mai multe penalități. În plus, va trebui plăti o amendăCodul fiscal al Federației Ruse, articolul 122 „Neplata sau plata incompletă a impozitului (taxă, prime de asigurare)”.
Dar statutul juridic este util nu numai pentru a evita pedeapsa pentru neplata impozitelor. De asemenea, face posibilă afișarea veniturilor oficiale acolo unde este necesar. Și așa va fi, de exemplu, mai ușor de obținut credit ipotecar. (Rețineți formularea: „mai ușor”, nu „simplu”. Băncile încă preferă veniturile din contract.)
Iar statutul de liber profesionist vă permite să emiteți cecuri clienților. Ceea ce le poate afecta semnificativ atitudinea. Pentru că este un fel de document. Un lucru este atunci când comanzi un fel de husă de canapea cusut pe internet și transferi bani pe un card de neînțeles. Și este complet diferit când îți trimit un cec, pentru că este mai ușor să rezolvi problemele cu acesta în caz de căsătorie sau alte neînțelegeri.
Statusul este ușor de obținut
O persoană are mai multe oportunități de a legaliza veniturile, pe lângă munca independentă. Poate să declare venituri anual, să devină antreprenor sau să înregistreze un SRL. Acum nu este atât de greu să faci asta datorită serviciilor electronice.
Este ușor să devii independent. Trebuie doar să descărcați aplicația „Taxa mea” și să vă înregistrați acolo.
De asemenea, antreprenorul care operează trebuie să trimită o notificare către fisc cu privire la refuzul altor regimuri fiscale.
GNIVTS, SA
Pret: Gratuit
Descarca
Pret: Gratuit
Serviciul Fiscal Federal al Rusiei
Pret: Gratuit
Descarca
Pret: Gratuit
Mai ușor de lucrat cu persoane juridice
Acest paragraf se aplică din nou persoanelor care lucrează neoficial. Multe companii ar fi fericite să lucreze cu imigranți ilegali talentați. Dar firmele nu pot transfera pur și simplu bani pe cardurile altora, trebuie să justifice cheltuielile cu unele documente.
Desigur, puteți încheia oricând cu un antreprenor contract civil. Dar trebuie configurat corect. În plus, angajatorul devine agent fiscal în relație cu antreprenorul. Adică trebuie să plătească impozit pe venit și prime de asigurare pentru asta. Independentul își va primi doar remunerația, astfel încât acest lucru reduce costurile.
Nu este nevoie să depuneți rapoarte
Dacă o persoană dorește în continuare să plătească impozite, dar nu a primit statutul de liber profesionist, atunci în fiecare an până la sfârșitul lunii aprilie trebuie să completeze și să depună Înapoierea taxei pentru anul precedent în FTS. Apoi este necesar să plătiți impozit pe toate câștigurile declarate până pe 15 iulie.
Pentru un antreprenor, setul de lucrări depinde de sistemele fiscale. Un antreprenor individual pe sistem simplificat sau un antreprenor pe ESHN (taxa unică agricolă) depune și o declarație, privind regimul general de impozitare (OSN) - raportează suplimentar TVA. În cadrul sistemului de impozitare brevetat, nu trebuie să predați nimic. Totuși, dacă întreprinzătorul individual are angajați, va trebui să întocmești documente pentru aceștia.
Independenții nu au nevoie de nimic din toate acestea. Pur și simplu scrie cecuri clienților în aplicație, iar datele în sine cad în biroul fiscal. Acest lucru este valabil și pentru IP pe NAP.
Nu este nevoie să plătiți prime de asigurare
Antreprenorii, chiar și în absența veniturilor, trebuie să plătească contribuții obligatorii la asigurările de pensie și de sănătate. În 2022, în total, aceasta este puțin mai mult de 43 de mii de ruble.
Și dacă cei care desfășoară activități independente doresc să transfere bani către Fondul de pensii pentru formarea unei pensii, atunci acest lucru este permis să se facă pe bază de voluntariat. Acest lucru vă va permite să obțineți puncte de vechime și de pensionare.
Cotele de impozitare sunt mai mici
Ratele pentru cei care desfășoară activități independente sunt de 4% atunci când lucrează cu persoane fizice și de 6% când lucrează cu persoane juridice. Dar au și o deducere fiscală de 10 mii de ruble. Din acest motiv, rata se reduce la 3% atunci când se lucrează cu persoane fizice și până la 4% - cu persoane juridice până la epuizarea acestei limite.
simplificatCodul fiscal al Federației Ruse, articolul 346.20 „Cote de impozitare” sau ESHNCodul fiscal al Federației Ruse, articolul 346.8 „Cota de impozitare” poți plăti 6% din venit (sau mai puțin dacă regiunea scade rata), dar din toate tranzacțiile. Dacă o persoană fără statut depune anual o declarație, atunci plătește impozit pe venitul personal de 13%. O rată similară este valabilă pentru IP pe DOS.
Munca pe cont propriu din acest punct de vedere pare cea mai profitabilă. Deși există o nuanță, o vom analiza în minusuri.
Te poți descurca fără să faci checkout
Independenții nu trebuie să folosească casa de marcat. Cecurile sunt generate în aplicația My Tax, pot fi trimise clientului electronic sau tipărite pe hârtie. Acest lucru este valabil și pentru antreprenorii NAP. Dar antreprenorii individuali din alte regimuri fiscale au adesea nevoie de o casierie.
Care sunt dezavantajele de a fi liber profesionist?
Independenții nu au voie să facă totul
Nu toată lumea are voie să meargă la NAP. De exemplu, nu puteți alege acest regim fiscal pentru a revânde bunuri sau a vă vinde propriile produse dacă acestea sunt supuse etichetării obligatorii. În acest caz, cu siguranță va trebui să înregistrați un antreprenor individual cu un regim fiscal diferit, sau chiar OOO - De asemenea, antreprenorilor nu le este permisă nicio activitate.
Nu puteți angaja asistenți în baza unui contract de muncă
Din nume reiese clar că independentul lucrează singur, nu poate lua afacerile altcuiva. Prin urmare, el nu trebuie să angajeze angajați. Pentru a face acest lucru, va trebui să treceți la un alt regim fiscal.
În același timp, persoanele care desfășoară activități independente pot atrage și alte persoane prin contracte de drept civil.
Acest mod este dezavantajos pentru veniturile mari.
NAP este potrivit doar pentru cei care câștigă mai puțin de 2,4 milioane pe an. Daca in cursul anului venitul depaseste aceasta suma, persoana fizica plateste 13% din excedent. Însă antreprenorii individuali au posibilitatea de a trece la un nou regim fiscal – de exemplu, la unul simplificat, pentru a acorda același 6%. A fi antreprenor, dacă ai un venit mare, este mai profitabil.
Nu va fi posibilă reducerea bazei impozabile
Dacă plătiți NIT, impozitul se calculează pe toate veniturile pentru care sunt trase cecuri. Este super simplu, dar există nuanțe – tocmai cele care au fost menționate în paragraful despre cote mici de impozitare.
În primul rând, un antreprenor cu o taxă simplificată și un brevet poate reduce taxa cu valoarea primelor de asigurare plătite. Teoretic, acest lucru are o importanță mică, pentru că independentul nu le dă deoparte. Dar dacă cineva crede în pensie de stat și transferă contribuții în mod voluntar, acest bonus poate fi semnificativ.
În al doilea rând, pe o bază simplificată, un antreprenor individual poate plăti nu numai 6% din toate veniturile. De asemenea, poate oferi opțional 15% din diferența dintre venituri și cheltuieli. Și uneori - deși nu foarte des - este mai profitabil decât 4-6% din câștigurile totale ale lucrătorilor independenți. De exemplu, dacă o persoană produce un produs, în prețul căruia costul muncii sale este minim.
Desigur, aici trebuie să precalculați totul pentru fiecare caz specific. Să presupunem că o meșteșugărească coase cumpărătorii - pungi de cumpărături reutilizabile, ecologice. Ea își estimează produsul la 500 de ruble. În plus, țesătura și accesoriile costă 350 de ruble. Dacă vinde un cumpărător unei persoane, atunci ea plătește o taxă de 20 de ruble din tranzacție, dacă o persoană juridică - 30 de ruble. Cu simplificare, 15% din diferența dintre venituri și cheltuieli s-ar ridica la 22,5 ruble. Dacă o croitoreasă lucrează în principal cu persoane juridice, poate fi mai profitabil pentru ea să înregistreze un antreprenor individual. Sau nu, dacă petrecerile ei sunt mici, pentru că la ecuație se vor adăuga în continuare prime de asigurare obligatorie. Deci calculatorul în astfel de chestiuni este cel mai bun prieten al tău.
Întreprinzătorii unei persoane juridice au mai multă încredere decât cei care desfășoară activități independente
La secțiunea de beneficii am vorbit despre faptul că este mai profitabil pentru companii să lucreze cu independenții decât cu persoane ilegale. Dar atunci când aleg între un antreprenor individual și o persoană care desfășoară activități independente, ei preferă antreprenorii. Si de aceea.
Este ușor să găsești un antreprenor individual într-un singur registru și să te asiguri că are acest statut. Este dificil de verificat dacă o persoană desfășoară o activitate independentă în întreaga etapă a cooperării. Prin urmare, există riscul ca un birou fiscal rău să vină, să descopere că un individ nu are statut și să se întrebe de ce nu au fost plătite impozitele și primele de asigurare pentru el.
Există nuanțe cu calculele. Antreprenorii individuali primesc bani într-un cont curent pentru o afacere, liber profesionist - într-un cont personal. Iar pentru compania client, astfel de transferuri pot fi supuse unui comision bancar.
Nu poți lucra cu un fost angajator
Uneori, compania reziliază contractul de muncă cu angajatul și începe să coopereze cu acesta în calitate de persoană care desfășoară activități independente. Acest lucru este benefic pentru ea: nu este nevoie să plătească prime de asigurare, iar o persoană plătește singur impozitul pe venit. Pentru un angajat, aceasta nu este o opțiune bună: nu mai este protejat Codul Muncii. Relațiile cu el se pot rupe oricând, nu are dreptul la concediu și plata concediului. Nu trebuie să te bazezi nici pe concediu medical și pensie - nimeni nu plătește prime de asigurare. Dar acum nu este vorba despre asta.
Pentru a împiedica angajatorii să profite de această lacună din lege, a apărut o regulă: în termen de doi ani de la concediere, nu poți lucra cu firma anterioară ca liber profesionist. Și uneori asta poate fi un dezavantaj. De exemplu, dacă ați plecat voluntar într-o călătorie gratuită, dar organizația are uneori nevoie de serviciile dvs.
Un antreprenor individual nu poate părăsi PNA mai devreme pentru un regim favorabil
Independenții pot renunța la acest statut în orice moment. Dar individul devine pur și simplu șomer după aceea. Iar antreprenorul individual trece automat la un regim general de impozitare nefavorabil. Se va putea înlocui cu o taxă simplificată sau ESHN abia de la începutul anului viitor. Nu există restricții pentru un brevet.
Regimul fiscal poate fi ales oricând dacă antreprenorul nu mai îndeplinește criteriile PNA. De exemplu, a primit peste 2,4 milioane de la începutul anului.
Citeste si💸💸💸
- Ce să faci dacă te decizi să-ți începi propria afacere fără a renunța la locul de muncă
- Care este sistemul de impozitare brevetat și cine beneficiază de el
- Cum se calculează și se plătește impozitul pe venitul personal pentru un angajat
- Totul despre primele de asigurare: ce se percepe, cine le plătește și când
- Ce trebuie să știe fiecare proprietar de afaceri despre auditul intern
Branduri chineze de încredere: 100 de vânzători puțin cunoscuți, dar foarte cool de pe AliExpress